Меры поддержки в налоговой сфере
О том, какими мерами поддержки могут воспользоваться предприниматели в 2024 году, рассказал член комитета Госдумы по бюджету и налогам Никита Чаплин «Известиям».
Он выделили 4 основных направления поддержки в сфере налогов. Во-первых, предприниматели могут упрощённо возмещать НДС. До конца 2025 года можно подать заявление и декларацию не прикладывая банковскую гарантию или поручительство.
Во-вторых, отменён НДФЛ с материальной выгоды. Имеются ввиду ситуации, когда организация выдаёт сотрудникам займы под низкий процент или без переплат. Если займы были выданы в 2023 году, то в текущем году платить с них НДФЛ не нужно.
В-третьих, снижен размер транспортного налога для дорогих легковых автомобилей. Теперь не нужно при расчёте этого налога применять повышенный коэффициент.
В-четвёртых, ставку налогов на имущество и землю оставили по состоянию на 2022 год. Таким образом, если у недвижимости или земельного участка с 2023 года повысилась кадастровая стоимость, то для расчёта можно использовать стоимость, установленную в 2022 году. Если стоимость понизилась, то в расчёт берётся именно эта стоимость, которая понизилась.
Смягчение ответственности за нарушения
Уменьшены и штрафы за некоторые нарушения:
- компанию не оштрафуют за нарушения, совершённые сотрудниками;
- за однотипные нарушения, выявленные во время одной проверки, будет назначен один штраф;
- за нарушение, совершенное впервые, выносят предупреждение, а не штраф.
Отраслевые меры поддержки
Введена нулевая ставка по НДС для гостинично-туристического бизнеса. Недавно президент «Опоры России» Александр Калинин говорил о необходимости масштабирования данного эксперимента. По его данным, введение нулевого НДС в сфере общепита позволило увеличить поступление налогов на 50%, фонд оплаты труда на 80%, численность работников и зарплаты — на 40%. Поэтому готовится предложение распространить эксперимент на другие сферы.
В очередной раз на федеральном уровне продлены налоговые каникулы для ИП. Мы рассказывали подробно о них в этой статье. Обратите внимание, решение о применении налоговых каникул принимают региональные власти, поэтому нужно узнавать подробности для каждого региона.
Для ИТ-компаний до марта 2025 года приостановлены выездные налоговые проверки. От себя хотим добавить, что не только для этой сферы. В конце декабря Правительство продлило мораторий на внеплановые проверки бизнеса до конца 2024 года, а ещё ранее был продлён мораторий на плановые до 2030 года.
Молодым предпринимателям дают гранты до 500 тыс. на развитие своего дела, а работодателям дают субсидии за трудоустройство некоторых категорий работников. Кроме того, в каждом регионе действуют свои меры поддержки.
Отношения с недружественными странами
Не считается нарушением использование некоторых объектов интеллектуальной собственности недружественных стран, их можно использовать без выплаты компенсации.
Предпринимателям разрешается возмещать долги недружественным странам в рублях, правило действует для тех, кто ежемесячно платит по кредиту более 10 млн рублей.
Наконец, разрешён параллельный импорт, т.е. ввоз без разрешения правообладателя товары из списка Минпромторга.
Добавим от себя
От себя хотим добавить ещё несколько мер поддержки, которые действуют в налоговой сфере.
Введение ЕНС
В Федеральной налоговой службе считают, что внедрение ЕНС значительно облегчило жизнь бизнесу. Уплата налогов новым способом позволила снизить количество должников среди ООО и ИП более чем в 2 раза.
Сумма ошибочных платежей снизилась почти в 24 раза — за 11 месяцев 2023 года она составила 35 млрд рублей, тогда как за аналогичный период 2022 года она составляла 806 млрд рублей.
Страховые взносы
Предприниматели могут воспользоваться льготами по страховым взносам, которую ввели ещё во время пандемии. В 2020 году для субъектов МСП были снижены страховые взносы с 30 до 15% в отношении выплат физлицам выше МРОТ.
В Минэкономразвития подсчитали, что позволило предпринимателям сэкономить более 1 трлн рублей.
Рассрочка по налогам
Бизнес может получить отсрочку или рассрочку по налогам, как их получить мы подробно разбирали в этой статье.
Как недавно отчитывались в ФНС, предприниматели стали в 3 раза чаще получать такие рассрочки. Введённый с 2023 года ЕНС консолидировал уплату налогов, поэтому рассрочка может предоставляться по общей сумме долга, что упростило её получение.
Благодаря рассрочкам, бизнес сохранил 284 тыс. рабочих мест, заплатил на 65% больше налогов, чем за такой же период до предоставления рассрочки. Выручка, полученная после рассрочки уплаты налогов, превышает 1 трлн рублей.
Кроме того, сократилось количество банкротств — за 9 месяцев 2023 года их было чуть более 5 тыс., что на 30% меньше по сравнению с таким же периодом 2022 года.
А по сравнению с 2019 годом было открыто на 25% меньше процедур наблюдения и на 44% конкурсных производств. Правда, следует учитывать действие моратория на банкротство, отмечают в ФНС.
Реструктуризация долга
Бизнес может бесплатно воспользоваться помощью Фонда содействия реструктуризации долга — это некоммерческая организация-партнер ФНС.
За год работы Фонд содействия реструктуризации долга оказал мер поддержки на 11,4 млрд рублей и помог сохранить 13 тыс. рабочих мест. Выручка сохранённого бизнеса составила более 65 млрд рублей.
Фонд помогает рефинансировать долги предпринимателям, имеющим задолженность по налоговым платежам и перед кредиторами. Меры выбираются индивидуально по результатам анализа ситуации.
